Programma di Calcolo Tassazione ETF Azioni

da come ho inteso quello che hanno scritto precedentemente, se hai un ETF (esempio: Xtrackers Artificial Intelligence & Big Data UCITS ETF 1C) che ha domicilio fiscale in Irlanda, al momento che lo vendi, pagherai la tassazione di residenza nel Caso sia inferiore al 26% il restante lo ripagherai per raggiungere l'imposta italiana. Diversamente se la tassazione dell'ETF è maggiore del 26% andrai a credito di imposta solo se puoi mandare quel reddito in tassazione ordinaria.

Ovviamente è quanto ho dedotto leggendo nel forum. sono interessato anch'io sull'argomento se trovo informazioni certe te le posto.

Nell'attesa aspettiamo un altro utente meglio informato.
non c'è alcuna tassa estera per il guadagno cha avrai dalla vendita (reddito di capitale, 26%). per i dividendi, si paga ancora 26% reddito di capitale, ma calcolato sul lordo frontiera (ovvero, prima delle tasse estere) nel caso tu sia in regime dichiarativo, altrimenti sul netto frontiera. se vuoi "recuperare" le tasse estere sul dividendo attraverso il credito d'imposta, leggi qui: Domande sul regime dichiarativo (vol. II)
 
non c'è alcuna tassa estera per il guadagno cha avrai dalla vendita (reddito di capitale, 26%). per i dividendi, si paga ancora 26% reddito di capitale, ma calcolato sul lordo frontiera (ovvero, prima delle tasse estere) nel caso tu sia in regime dichiarativo, altrimenti sul netto frontiera. se vuoi "recuperare" le tasse estere sul dividendo attraverso il credito d'imposta, leggi qui: Domande sul regime dichiarativo (vol. II)
grazie per il link vado a dare una lettura
 
scusate, e' da un po' che non seguo, e' cambiato qualcosa o rimasto tutto uguale per gli ETF?
se non ricordo male
Se vendo un ETF in gain, pago il 26% anche se ho minus
Se vendo un ETF in loss, avro' delle minus che potro' usare per compensare plus di azioni/obbligazioni, ma non di ETF, giusto?
grazie
 
scusate, e' da un po' che non seguo, e' cambiato qualcosa o rimasto tutto uguale per gli ETF?
se non ricordo male
Se vendo un ETF in gain, pago il 26% anche se ho minus
Se vendo un ETF in loss, avro' delle minus che potro' usare per compensare plus di azioni/obbligazioni, ma non di ETF, giusto?
grazie
Giusto

Non è cambiato niente in suolo italico in tal senso
 
Buongiorno a tutti, volevo chiede un chiarimento per quanto riguarda il prezzo fiscale e prezzo di carico di etf, ho acquistato un etf tramite webank, e come prezzo fiscale ho il prezzo comprese le commisioni di acquisto, da quello che avevo capito avrei dovuto avere come prezzo fiscale il controvalore che ho pagato meno le commisioni, sapete dirmi se questa prassi è corretta? Grazie mille
 
Guida alla Nuova Tassazione sugli ETF vedi Legge del 09Aprile 2014 Decreto
Legislativo n.44


Circolare dell'Agenzia dell'Entrate 21/E del 10 Luglio 2014
paragrafo 5 pagina 18


Link Circolare:
Agenzia delle Entrate - Whatsapp


Oggi, con la nuova legge (del 9 aprile 2014 D.L. n. 44), una Plusvalenza
conseguita con un qualsiasi ETF (Exchange Traded Funds),
genera Redditi da Capitale e non sarà più possibile compensarla con eventuali
Minusvalenza pregresse presenti sul nostro zainetto fiscale.

Invece, una Minusvalenza conseguita con un ETF è considerata come
Redditi Diversi;questa sarà possibile portarla dentro al nostro zainetto fiscale
per una futura compensazione con altre Plusvalenze formate con strumenti
che generano Redditi Diversi.

Alla luce di quanto scritto sopra, gli ETF produrranno solo Redditi da Capitale:

Redditi da Capitale:
Generano Redditi da Capitale gli ETF, Fondi, Sicav, Cedole, Dividendi
Come calcolare la tassazione:
1- Il reddito di capitale è costituito dall’ammontare degli interessi,
utili o altri proventi percepiti nel periodo d’imposta senza alcuna deduzione (art.45, c.1):
2- Tassazione al lordo delle spese di produzione

Precisazioni:

- La nostra Plusvalenza conseguita con l’ETF, per effetto di un’operazione
terminata in guadagno, non è compensabile con una nostra eventuale
Minusvalenza pregressa, presente sul nostro zainetto fiscale.
- Tutte le Plusvalenze conseguite con strumenti che generano Redditi da Capitale:
Dividendi (Azione che distribuisce l’utile aziendale),
Cedole (un’obbligazione che stacca gli intereressi pattuiti),
ETF (Differenza positiva fra acquisto e vendita di un ETF),
non potranno essere compensati con Minusvalenze presenti sul nostro zainetto fiscale.
Redditi da capitale - Wikipedia

Redditi Diversi:
Generano Redditi Diversi:
Le Azioni,
ETC,
ETN,
Obbligazioni,
Certificati,
Future,
(artt. 67-71 del Testo Unico delle Imposte sui Redditi, il D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917 (T.U.I.R.))
Redditi diversi - Wikipedia

Come calcolare la tassazione:
1- Tassazione al netto delle spese di produzione
La Tassazione deve essere calcolata al Netto delle spese di produzione,
e non al lordo come gli ETF
.

Precisazioni:
- Tutte le Plusvalenze, conseguite con strumenti che producono
Redditi Diversi, sono compensabili subito con le nostre Minusvalenze
pregresse presenti dentro al nostro zainetto fiscale.
In caso di regime amministrato sarà cura della banca eseguire tutti questi
calcoli previsti.
- Qualsiasi operazione chiusa in perdita è considerata Minusvalenza da Redditi Diversi.
- Le commissioni sono sempre considerate Minusvalenze da Redditi Diversi.

Come si consegue una Plusvalenza:
Quando si compra un Titolo Azionario (o altro che generi Redditi da Capitale
o Redditi Diversi), ad un Prezzo X e lo si rivende ad un prezzo maggiore di X,
si produce una Plusvalenza: questa non è altro che il guadagno
(valore positivo) ricavato da un’operazione fra Acquisto e Vendita.
La Plusvalenza che provenga da strumenti che producono Redditi Diversi,
è possibile compensarla subito con eventuali Minusvalenze presenti sul
nostro Zainetto fiscale; se proviene da Redditi da Capitale come gli ETF,
non è possibile compensarla con Minusvalenze pregresse.

Come si consegue una Minusvalenza:
Quando si compra un Titolo Azionario, oaltro che generi Redditi da Capitale
o Redditi Diversi, ad un Prezzo X e lo si rivende ad un prezzo minore di X,
si produce una Minusvalenza: questa non è altro che una perdita
(valore negativo) ricavata da un’operazione fra Acquisto e Vendita.
Questa Minusvalenza,rientrando nell’ambito dei Redditi Diversi, si potrà
compensare solo con eventuali Plusvalenze future, provenienti sempre da
strumenti che producono Redditi Diversi.

Differenza fra Plusvalenza e Minusvalenza = Capital Gain
Capital gain - Wikipedia
Capital Gain, come si calcola e come viene tassato
Inteso solo come amministrato da Intermediario Finanziario come Banca o Sim,
Il capital gain è la differenza fra guadagni e perdite derivanti dalla compravendita di azioni o altri valori mobiliari.
Su di esso grava l'imposta del 26% e a secondo dei casi del 12,5%, che va pagata secondo le modalità dei diversi regimi di risparmio.

Tutte le Plusvalenze conseguite con Azioni, ETC, ETN, ETF, Certificati,Future, oggi sono tassati al 26%.
Tutte le Cedole e le Obbligazioni di Stato, facenti parte delle with list invece sono tassati al 12,5%


Ecco la White list:
Agenzia delle Entrate - Documentazione - Stati convenzionati che consentono scambi di informazioni (White list)


Procedimento di Compensazione:
Nel regime del risparmio amministrato il cliente provvede di persona agli
investimenti, ma delega gli adempimenti fiscali alla Banca, la quale agisce
quindi come "sostituto d'imposta".
I titolari di dossier titoli “in regime di risparmio amministrato”
ricevono periodicamente dalla banca un rendiconto delle minusvalenze
realizzate nell’anno in essere e nei quattro precedenti.
Le Minusvalenze realizzate, possono essere compensate con successive
plusvalenze - da strumenti che producono Redditi Diversi - nello stesso anno
fiscale e nei quattro anni successivi
.

Si compensano le minusvalenze partendo da quelle meno recenti:
Minusvalenze,presenti nel nostro zainetto fiscale, subite nell’arco degli anni sotto citati:

Perdite Subite:
(1) Anno 2000 = € 1.000,00
(2) Anno 2001 = € 3.000,00
(3) Anno 2002 = 0
(4) Anno 2003 (4) = € 100,00
(5) Anno 2004 (anno corrente) € 1.000,00

Nell’anno 2005 – dopo 4 anni di perdite - conseguiamo una Plusvalenza di € 2.000:
se proveniente dalla vendita in positivo di un ETF (o altro che producaRedditi da Capitale),
il nostro Rendiconto rimarrà immutato (purtroppo!) e pagheremo le tasse
sull’intera Plusvalenza oggi al 26%.
Invece, se ci deriva da una vendita in positivo di un qualsiasi strumento che
produce Redditi Diversi il nostro zainetto fiscale muterà in questa maniera:

€ 2.000,00 di Plusvalenza proveniente da Redditi Diversi e da compensare:
(1) Anno 2000 = € 1.000,00 - € 1.000,00 = € 0 compensato tutto
(2) Anno 2001 = € 3.000,00 - € 1.000,00 = € 2.000,00 ancora da compensare
(3) Anno 2002 = 0
(4) Anno 2003 (4) = € 100,00
(5) Anno 2004 (anno corrente) € 1.000,00

Il nostro Rendiconto ora diventerà:
(1) Anno 2000 = 0
(2) Anno 2001 = € 2.000,00
(3) Anno 2002 = 0
(4) Anno 2003 (4) = € 100,00
(5) Anno 2004 (anno corrente) € 1.000,00

Facciamo Alcuni Esempi di Calcolo:

ETF Maxxim: (Genera Redditi da Capitale)
Operazione in Acquisto:
Euro 10,00 Prezzo Acquisto
n. 100 Quantità Acquistate
Euro 1.000,00 controvalore di Acquisto
Euro 1,90 Commissioni Acquisto (1.000 x 0,19% = 1,90)
Operazione in Vendita:
Euro 11,00 Prezzo Vendita
n. 100 Quantità Vendute
Euro 1.100,00 controvalore di Vendita
Euro 1,90 Commissioni Vendita (1.000 x 0,19% = 1,90)

Calcolo Plusvalenza/Minusvalenza:
Posizione Zainetto Fiscale Minusvalenze, prima della Vendita dell’ETF = 0

Riepilogo Acquisto/Vendita ETFMaxxim:
Acquisto ETF:
Euro 10 (prezzo) x 100 (quantità) = 1.000,00 (Totale Acquisto Valori Effettivi Senza Commissioni)
Vendita ETF:
Euro 11 (prezzo) x 100 (quantità) = 1.100,00 (Totale Vendita Valori Effettivi Senza Commissioni)

Calcolo Minus/Plus:
Seguiamo la Scaletta Dettata dall’ufficio delle Entrate:

Costo di Sottoscrizione euro 1.000 ‘---Senza Commissioni
Valore di Cessione euro 1.100 ’---Senza Commissioni
Commissione Sottoscrizione Acquisto euro 1,90
Commissione Sottoscrizione Vendita euro 1,90
Totale Commissioni euro 3,80



Calcolo Redditi di Capitale e diversi con il nuovo regime:
Redditi di Capitale (valori effettivi) = € 1.100 – € 1.000 = € 100 (Utile da Tassare al 26%)
Redditi Diversi (valori effettivi ) = (€ 1.100 - € 1.000 – € 3,80) – € 100 = - 3,80 (Minusvalenza)


€ 100 (Utile) x 26% (Tassa ) = € 26 (Totale Tassa da Pagare)
€ 100 - € 26= € 74 (Utile Netto (o Gain!!))
€ 3,80 Totale Minusvalenza



Posizione Zainetto Fiscale Minusvalenze, dopo la Vendita dell’ETF = € 3,80 (commissioni 1,90 (acquisto) + 1,90 (vendita))

Ora, facciamo un esempio su come possiamo compensare queste
Minusvalenze che ci ritroviamo sul nostro zainetto fiscale, che sono uguali a € 3,80:

Esempio:

Azione Maxxim: (L’Azione Genera Redditi Diversi)
Operazione in Acquisto:
Euro 10,00 Prezzo Acquisto
n. 100 Quantità Acquistate
Euro 1.000,00 controvalore di Acquisto
Euro 1,9 Commissioni Acquisto (1.000 x 0,19% = 1,9)

Operazione in Vendita:
Euro 11,00 Prezzo Vendita
n. 100 Quantità Vendute
Euro 1.100,00 controvalore di vendita
Euro 1,9 Commissioni Vendita (1.000 x 0,19% = 1,9)

Calcolo Plusvalenza/Minusvalenza al lordo delle spese di produzione:
Posizione Zainetto Fiscale Minusvalenze, prima della Vendita dell’azione Maxxim = €3,8

Riepilogo Acquisto/Vendita Azione Maxxim:
Acquisto Azione:
Euro 10 (prezzo) x 100 (quantità)+ Euro 1,9 (commissioni) = 1.001,9 (Totale Acquisto)
Vendita Azione:
Euro 11 (prezzo) x 100 (quantità)- Euro 1,9 (commissioni) = 1.098,1 (Totale Vendita)

Calcolo Minus/Plus:
€ 1.098,1 (Vendita)– € 1.001,9 (Acquisto) = € 96,2 (Plusvalenza)
€ 96, 2 Derivante da € 100 di guadagno tolto le commissioni 1,9 ( acquisto)+ 1,9(vendita)

Ora da questo guadagno da tassare, dobbiamo togliere le nostre minus
presenti sul nostro zainetto fiscale:

Compensazione Minusvalenza presente sul nostro Zainetto fiscale:
€ 96,2 - € 3,8 (€ 3,8 cifra presente sul nostro zainetto fiscale) = € 92,40 Plusvalenza da Tassare al 26%
Calcolo Tassa:
€ 92,40 x 26% (Tassa) = € 24,02 (Totale Tassa da pagare)
Calcolo Guadagno:
€ 92,40– 24, 02 = € 68,38 (Utile netto compensando le Minus)

Posizione Zainetto Fiscale Minusvalenze dopo la vendita delle nostre Azioni Maxxim = 0

Sigle:
ETC : Exchange Traded Commodities
ETF : Exchange Traded Funds
ETN: Exchange Traded Notes
ETP: Exchange Traded Products (insieme di tutti gli strumenti sopra descritti)
Exchange-traded fund - Wikipedia




....OK! Ho detto tutto, se trovate errori o altro fatemelo sapere....


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viste le problematiche relative alla interpretazione delle tassazioni
degli ETF ed Azioni, ho pensato di progettare un piccolo programmino.
Per calcolare queste imposte con (spero) semplicità,
da confrontare poi con gli eseguiti della banca se questi combaciano
oppure no.


Dentro, troverete le istruzioni per farlo funzionare, in teoria
dovrebbe essere di facile utilizzo anche senza consultarle,
basta mettere i dati nelle celle gialle, però è sempre meglio leggerle.

Chiunque voglia aiutarmi in questo, può farsi avanti.

OK! detto ciò…. vi autorizzo ad usare il più possibile questo programma,
potete modificarlo, fare quello che più vi aggrada...

Note:
Attenzione
il nuovo Programma è gratuito quindi non si risponde di nulla.


BUON GAIN A TUTTI OK!



MAXXIM
biggrin.gif
molto utile
 
Giusto

Non è cambiato niente in suolo italico in tal senso
Stavo cercando proprio questa informazione visto che a fine 2023 si parlava finalmente di poter equiparare i capital gain di azioni\obbligazioni etc, con gli etf.

La cosa si è arenata (come tutte le cose che si dovrebbero cambiare in Italia) o c'è ancora speranza? Ho provato a cercare con google dalle informazioni che ho trovato la legge 111/2023, dovrebbe essere attuata entro 2 anni dal 9 agosto 2023, non ho trovato però menzione all'equiparazione fra redditi da capitali e redditi diversi.
 
dovrebbe essere attuata entro 2 anni dal 9 agosto 2023, non ho trovato però menzione all'equiparazione fra redditi da capitali e redditi diversi.
Allora dovrebbe cambiare il 10 agosto 2025 ma non ci metto la mano sul fuoco :D
 
Buongiorno a tutti,
scusatemi ma oltre alla tassazione tra acquisti e vendite (minus/plus) come vengono gestite le tassazioni sui dividendi pagati dai relativi agli etf?
Ad esempio il VHYL che paga un dividendo trimestrale interessante (3/4% annuo e lordo), quanto è il netto che viene accreditato sul conto corrente ? Idem per il TDIV che ha un dividendo più alto ma domiciliato in Olanda?
Non riesco a capire la tassazione precisa di ogni strumento visto che ci sono etf domiciliati in Irlanda, altri in Paesi Bassi ecc..

Grazie a chi mi risponderà
 
Avevo visto un video su YouTube che parlava di una possibilità a breve di compensare minusvalenze con Etf, siamo ancora in alto mare? O c'è possibilità adesso o nel prossimo futuro?
 
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