Rimborso anticipato obbligazione. Devo pagare l'imposta del 12,50% ?

[fixing71]

Salve a tutti, ho bisogno di un pò d'aiuto. I fatti sono questi: Ho venduto l'obbligazione XS0301033436 Merril Lynch 0% 09. Quando mi sono trovato sul conto l'importo decurtato di commissioni e spese, ho notato che si sono tenuti anche l'imposta del 12,50%, sebbene non avessi avuto nessun guadagno, ma anzi una sostanziale perdita. Che sappia io tale imposta è dovuta solo se c'è un guadagno, ma non sono un grande esperto in questo campo. C'è qualcuno che può dirmi qualcosa a riguardo? E nell'eventualità che avessi ragione io cosa posso fare per farmela rimborsare? La banca è Unicredit... Grazie a chiunque possa darmi delucidazioni.

[Leeadama66]

sono in dollari vero?

[fixing71]

La valuta è l'euro.

[roby04]

Originalmente inviato da fixing71

Salve a tutti, ho bisogno di un pò d'aiuto. I fatti sono questi: Ho venduto l'obbligazione XS0301033436 Merril Lynch 0% 09. Quando mi sono trovato sul conto l'importo decurtato di commissioni e spese, ho notato che si sono tenuti anche l'imposta del 12,50%, sebbene non avessi avuto nessun guadagno, ma anzi una sostanziale perdita. Che sappia io tale imposta è dovuta solo se c'è un guadagno, ma non sono un grande esperto in questo campo. C'è qualcuno che può dirmi qualcosa a riguardo? E nell'eventualità che avessi ragione io cosa posso fare per farmela rimborsare? La banca è Unicredit... Grazie a chiunque possa darmi delucidazioni.

L' imposta del 12,50% va pagata con certezza sugli interessi , mentre sulla differenza di prezzo si parla di Capital Gain , se il prezzo di vendita è superiore al prezzo di acquisto (prezzo fiscale) tale imposta del 12,50% va pagata se non hai minus-valenze accumulate in passato , altrimenti ti viene recuperato quello che hai perso in precedenza sino al max della concorrenza delle minus accumulate.

Se trattasi di zerocupon , va verificato :
il prezzo di emissione e il rendimento all'emissione,
quando le compri hai un accredito dell'imposta (controlla il fissato bollato di acquisto)
quando vendi ti viene addebitata tutta l'intera imposta come se le obbligazioni le avessi tenute dall'emissione.
E poi c'e' sempre la parte capital gain ..te la faccio semplice :
se l'emissione rendeva all'emissione il 4% e tu
quando le hai comprate ti davano un rendimento del 3% ala scadenza , sicuramente avrai un credito di imposta e quindi una minus valenza che potrai recuperare in seguito.
Al contrario se rendevano 4% e tu le hai comprate ad un rendimento del 5% quando scadranno o quando le venderai sicuramente aprai un plus e quindi pagherai il 12,50% sulla differenza dei prezzi a corseo secco secco , cioè
prezzo privo di rateo o scarto di emissione.

Si lo so non è facile , ma se riesci a postare i 2 fissati bollati di acquisto e di vendita posso spiegarti meglio

[fixing71]

Il prezzo di emissione era 97,00%, gli interessi al 4,50% pagabili in un unica soluzione alla data dell scadenza(che non ci sono arrivato). Sul prospetto informativo come indicazione del rendimento danno il 3,79% su base annua. Alla scadenza rimborso a 100. Praticamente erano 16000 euro nominali, prelevati 15520, l'ho venduta a 91,30 per un controvalore di euro 14399,58, meno 109,56 euro di commissione, meno 6 euro di spese e meno 92,86 euro di imposta al 12,50%. Totale al netto di tutto 14399,58. Il fissato bollato non sò cosa sia, scusa l'ignoranza. Con questi dati riesci a dirmi se l'imposta è dovuta, grazie della tua disponibiltà.

[giamyx]

Originalmente inviato da fixing71

Il prezzo di emissione era 97,00%, gli interessi al 4,50% pagabili in un unica soluzione alla data dell scadenza(che non ci sono arrivato). Sul prospetto informativo come indicazione del rendimento danno il 3,79% su base annua. Alla scadenza rimborso a 100. Praticamente erano 16000 euro nominali, prelevati 15520, l'ho venduta a 91,30 per un controvalore di euro 14399,58, meno 109,56 euro di commissione, meno 6 euro di spese e meno 92,86 euro di imposta al 12,50%. Totale al netto di tutto 14399,58. Il fissato bollato non sò cosa sia, scusa l'ignoranza. Con questi dati riesci a dirmi se l'imposta è dovuta, grazie della tua disponibiltà.

I calcoli sono giusti.
L'importo di 92,86 € non è l'imposta sul capital gain (la vendita ti ha procurato una minusvalenza di circa 1765 €), ma è l'imposta sul disaggio d'emissione: il titolo è stato emesso a 97 e rimborsa a 104,5 (100+4,5 di cedola) per cui sulla differenza (e relativamente al nominale e al periodo di tuo possesso) devi pagarci il 12,5%.

[Ilmigliore]

A occhio il conto è giusto, l'emissione era di due anni (15 mesi fa), prezzo di acquisto 96% scarsi piu' oltre 1% di commissioni, prezzo di rimborso 104,50%.

http://www.unicreditbanca.it/dbcommo...ato6778_49.pdf

Gli interessi dunque ammontano a circa il 5%, che su 16000 euro fanno 800 euro che moltiplicati per 12,50 fanno 100 euro. Considerando che è un conto fatto a occhio, direi che la banca non dovrebbe essersi sbagliata.

Pero' hai accumulato una bella minusvalenza di oltre 1000 euro.... e hai tempo fino al 31/12/2012 per recuperarla.

[fixing71]

Grazie per le vostre risposte, mi siete stati utili.

[Ilmigliore]

puoi sempre dare il bollino verde (voto) a chi ti ha aiutato

[roby04]

ehm sicuramente l'imposta c'e' che è data da (104,5-97)* 16000/100 * n° giorni di possesso l'importo che viene si moltiplica per 12,5%
dire che il calcolo è esatto non so dirtelo , rimane da sapere i giorni di possesso.
la minus valenza è data da (97-91,30)*16000 /100 e questa potrai recuperarla se in seguito farai plus valenze su altri titoli (dove non ti verà appllicato il 12,50% sul capital gain) il fissato bollato e il foglio che ti viene consegnato dalla banca quando effettui un'operazione su titoli dove ci sono tutti i conteggi uffciali.