Salve, sto cercando di riclassificare questo Stato Patrimoniale secondo il criterio di pertinenza gestionale.
Ho i dati patrimoniali al 31.12.2016:
Denaro e valori in cassa: 5000€; Titoli: 500€; Crediti vs/clienti: 12000€ (di cui 2000 esigibili oltre l'esercizio successivo); crediti commerciali vs/imprese controllate: 3000€; rimanenze materie prime: 12000€; rimanenze prodotti finiti: 16000€; impianti e macchinari: 50000€; attrezzature: 20000€; terreni e fabbricati (investimento di natura patrimoniale): 10000€; licenze: 4000€; costi di impianto e ampliamento: 2000€; crediti vs/soci per versamenti ancora dovuti: 1000€.
Capitale: 18000€; riserve: 7000€; fondi rischi: 3500€; debiti vs/banche 30000€; debiti vs/altri finanziatori: 12000€; debiti vs/fornitori: 25000€ (di cui 5000 vs/fornitori di impianti); ratei passivi (relativi ad interessi passivi già maturati economicamente): 3000€: TFR: 15000€; Fondo ammortamento impianti: 15000€; fondo ammortamento attrezzature: 7000€.
Fin qui ci siamo, ho costruito il prospetto, inserito i valori per aree gestionali e facendo il calcolo ho lo stesso risultato come totale degli impieghi e totale delle fonti, cioè 113500€.
Ora ho anche i dati al 31.12.2017:
Denaro e valori in cassa: 2100€; titoli: 500€; crediti vs/clienti: 60000€ (di cui 2000 esigibili oltre l'esercizio successivo); crediti commerciali vs/imprese controllate: 3000€; rimanenze materie prime: 14000€; rimanenze prodotti finiti: 20000€; impianti e macchinari: 60000€; attrezzature: 20000; terreni e fabbricati: 10000€; licenze: 3500€; costi di impianto e ampliamento: 1600€; crediti vs/soci per versamenti ancora dovuti: 2000€.
Capitale: 20000€; riserve: 7000€; fondo rischi: 3000€; debiti vs/banche: 35000€; debiti vs/altri finanziatori: 10000€; debiti vs/fornitori: 48000€ (di cui 13000 vs/fornitori impianti); TFR: 17000€; fondo ammortamento impianti: 20000€; fondo ammortamento attrezzature: 10000€.
Rifacendo il prospetto ed inserendo i dati del 2017 non mi trovo lo stesso valore, totale degli impieghi:166700€; totale delle fonti: 140000€.
Dove sbaglio? Devo tenere conto anche di qualche dato del 2016?
Non so a chi altro rivolgermi quindi grazie per eventuali risposte.
Ho i dati patrimoniali al 31.12.2016:
Denaro e valori in cassa: 5000€; Titoli: 500€; Crediti vs/clienti: 12000€ (di cui 2000 esigibili oltre l'esercizio successivo); crediti commerciali vs/imprese controllate: 3000€; rimanenze materie prime: 12000€; rimanenze prodotti finiti: 16000€; impianti e macchinari: 50000€; attrezzature: 20000€; terreni e fabbricati (investimento di natura patrimoniale): 10000€; licenze: 4000€; costi di impianto e ampliamento: 2000€; crediti vs/soci per versamenti ancora dovuti: 1000€.
Capitale: 18000€; riserve: 7000€; fondi rischi: 3500€; debiti vs/banche 30000€; debiti vs/altri finanziatori: 12000€; debiti vs/fornitori: 25000€ (di cui 5000 vs/fornitori di impianti); ratei passivi (relativi ad interessi passivi già maturati economicamente): 3000€: TFR: 15000€; Fondo ammortamento impianti: 15000€; fondo ammortamento attrezzature: 7000€.
Fin qui ci siamo, ho costruito il prospetto, inserito i valori per aree gestionali e facendo il calcolo ho lo stesso risultato come totale degli impieghi e totale delle fonti, cioè 113500€.
Ora ho anche i dati al 31.12.2017:
Denaro e valori in cassa: 2100€; titoli: 500€; crediti vs/clienti: 60000€ (di cui 2000 esigibili oltre l'esercizio successivo); crediti commerciali vs/imprese controllate: 3000€; rimanenze materie prime: 14000€; rimanenze prodotti finiti: 20000€; impianti e macchinari: 60000€; attrezzature: 20000; terreni e fabbricati: 10000€; licenze: 3500€; costi di impianto e ampliamento: 1600€; crediti vs/soci per versamenti ancora dovuti: 2000€.
Capitale: 20000€; riserve: 7000€; fondo rischi: 3000€; debiti vs/banche: 35000€; debiti vs/altri finanziatori: 10000€; debiti vs/fornitori: 48000€ (di cui 13000 vs/fornitori impianti); TFR: 17000€; fondo ammortamento impianti: 20000€; fondo ammortamento attrezzature: 10000€.
Rifacendo il prospetto ed inserendo i dati del 2017 non mi trovo lo stesso valore, totale degli impieghi:166700€; totale delle fonti: 140000€.
Dove sbaglio? Devo tenere conto anche di qualche dato del 2016?
Non so a chi altro rivolgermi quindi grazie per eventuali risposte.